某（mǒu）汽車機械製造企業風險管理谘（zī）詢案例
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項（xiàng）目背景：
客戶是以農用三輪車為（wéi）主（zhǔ）的著名汽車機械製造公司（sī），現（xiàn）已形成農用車、汽車和現（xiàn）代農業裝（zhuāng）備三大主導產業，擁有三大製造事（shì）業部，總資產70多億元，員工（gōng）2萬多人，是中國機械製造（zào）重點骨幹企業之一。企業的營業規模和效益雖然穩（wěn）步增長，但是企（qǐ）業的內部控製（zhì）和風險管理水平和先進企業還是（shì）存在較大的差距。
主要問題：
1、內部控製活動主要以財務審計（jì）方（fāng）麵的控製為主，戰略、運營等方麵的控製（zhì）比（bǐ）較薄弱，尚未形成良好的內部控製基礎（chǔ）環境，各崗位（wèi）有詳細（xì）的職責描述和權限界定，但實際工作有一定（dìng）的差異;內部控製隻注重（chóng）具體的活動本身，忽視控製目（mù）標（biāo）和控製責任及（jí）其麵（miàn）臨的風險，缺乏有效的信息反饋和檢查約束機製。
2、風險管理方麵偏沒有明（míng）確的關鍵控製點和控製標準，風險（xiǎn）管理流程缺乏相（xiàng）互的約束機製;對風險的識別和評估缺乏依據，風險管理以（yǐ）時候應對為主;缺乏正確適宜的風險管理理念和風險管理原則，不能係統全麵的分析項目風險（xiǎn）。風險管理製度不健全，風險的防範隻依賴（lài）於員工的責任（rèn）心和個人行為，沒有形成全員的共識（shí），整體上缺乏（fá）風險管理意識（shí）。
解決方案（àn）：
世（shì）紀縱橫在對客戶風險管理現狀進（jìn）行全麵診斷的基礎上（shàng），確定了客戶風險管理和內部（bù）控製方麵（miàn）存在的問題，然後通過四個步驟實現企業的內部控製體係建設和全麵（miàn）風險管（guǎn）理建設。
1、通過對項目前期的風險初始信息進行整理，采用定（dìng）性方法，根據風險與企業價值（zhí）鏈管理的相關性，評（píng）估分析（xī）企業曾發生的風險事件，確定風險評估標準，進而計算初（chū）始風險、剩餘風險和管控有效性的大小，然後把初始風險的大小和管控（kòng）有（yǒu）效性的高低作為兩個維度，繪（huì）製（zhì）出企業（yè）的風險地圖（tú），對於地（dì）圖中處於立即改進區域（yù）內的風險（xiǎn）和安全風險確定為企業的重大風險（xiǎn）。
2、針對步驟1得出的（de）重大風險，91香蕉视频官网項目組組（zǔ）織企業的內部高（gāo）層、專家等進行研討，深入了解重大風險的管理現狀（zhuàng），以投資、安全、資金等三方麵重大的（de）風險管理為突破口，對其（qí）相關的管理製（zhì）度和流程進行梳理、分析，進一步明確管理上的薄弱環節和不足之（zhī）處，提出相應（yīng）的管理策略和解決措施，對關鍵業務（wù）環節設計了若幹風險監控指標，製定風險預（yù）警標準，建（jiàn）立（lì）相（xiàng）應的（de）風險監控報告和預警機（jī）製（zhì）。
3、建立（lì）風險管理體係：首先提煉集團風險管理理念，然後圍繞風（fēng）險管理理念（niàn），編製企業全麵風險管理製度，根據公司的內外環境和發展戰略，確（què）定（dìng）風（fēng）險偏（piān）好、風險承受度、風險管理有效標準，製定相應的管理策略和（hé）重大風險管理解（jiě）決方案。同時優化集團治理結構，按照業務（wù）、風險管理、內部審計三條主線獨立的原則設計全麵風險管理（lǐ）組織體係。在全麵風險管理與現有管（guǎn）理體係充分融合的原（yuán）則下，在落實部門職責的基礎上，全麵修訂（dìng）集團層次管理製度。
4、推動實（shí）施風險管理體係：在集團總部和四個試（shì）點子公司推行風險管理體係，製定實施計劃，組織方案實施的培訓，解（jiě）決實施過程中出現的（de）問題（tí），根（gēn）據實際的（de）實施結（jié）果，不斷完善風險管理方案。經過客戶集（jí）團（tuán）相關專家（jiā）對項目（mù）成果的評審，集團領導對風險（xiǎn）管（guǎn）理體係建設的階段性成果給與了充（chōng）分肯定，並於2011年開始在全集團（tuán）實施。
項目成果：
1、有效防範和化解了企業風險，自風險管理方（fāng）案實施以來（lái），客戶集團的主要營業指標大幅提升，通過風險（xiǎn）預（yù）警係統，提前防範風險，確保了企業安全健康成長。
2、塑造了風險管理文化：客戶按照項目所（suǒ）確定的風險管理理念，逐漸形成了以效益和風險平衡為核心理念的風險管理文化，增強了全員風險意識，培（péi）養了一批熟（shú）悉風險管理和內部控製的專業人才，切實（shí）提高了員工的執行力和（hé）企業的風險（xiǎn）管理能力。
3、風險管理與（yǔ）日常（cháng）經營管理的緊密融合（hé），橫（héng）向覆蓋了產品（pǐn）生產和運（yùn）營管理的各個環節，縱向也延伸到了關鍵業務流程和關鍵控製點，做到了全方位、全流程、全覆蓋，保障和（hé）促進（jìn）了集團戰略（luè）的有效（xiào）執（zhí）行（háng）。
客戶評價：
在（zài）我們與91香蕉视频官网半年的合作過程中，無論是谘詢方案的設計還是方案的推進實施，他們均（jun1）獲得了我們較高的滿意度。91香蕉视频官网為我們設計的整個風險管理體係設計方案（àn）係統性強、針對性強，全（quán）麵深（shēn）入，為我們集團實現（xiàn）戰（zhàn）略目標以及持續健康發展（zhǎn）提供了保障。
