從事業到企業：軍工科研院所（suǒ）改（gǎi）製（zhì）深度報告(節選)

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行（háng）業觀點（diǎn）

軍工科研院所掌握我（wǒ）國核心（xīn）優質軍工資產，改製是當（dāng）前大勢所趨：在我國，軍工科研院所是國防武器裝備研製的生力軍，集中掌握著最核心的軍工（gōng）技術、最密集的高科技人才和專（zhuān）家資源，普遍（biàn）具有（yǒu）輕資產（chǎn）、高收（shōu）益的特點。軍工科研院所起源於計劃（huá）經濟年代，大多采取“蘇聯模式”下的事業單位管理製度。在（zài）當前市場經濟大環境下（xià），事業製的軍工（gōng）科研院所逐漸顯現出一些管（guǎn）理體製的局限性，隻有盡快、有序改製為（wéi）企業，才能夠盤活存量資產、引入市場競爭，從而加快科技成果轉化、產生更大的經濟效益。此外（wài），軍工科研院所改製還是打通軍工資（zī）產證券化、深化軍（jun1）民融（róng）合的（de）必然要求，是新一輪軍工（gōng）體製改革的關鍵。

軍工科研院所改製將參照企業（yè）管理製度開展：軍工科研（yán）院所改製的目標是建立現代企業製度，將國有（yǒu）經濟與市場經濟有機結合，以更好地促進國防科技成果的轉化與產出。大體上講，科研院所科研轉企（qǐ）的路徑可以被（bèi）歸納為轉變為（wéi）企業和兼並企業兩大類（lèi）四種方式。無論采取哪種改革路徑，各院所都（dōu）需要首先進行管理體製的改革，具體將牽（qiān）涉（shè）到資產清算與產權變更、會計準則與成本核算、經費來源與收入分配、人員編製與社保福（fú）利等（děng）多個方麵的變革。

各（gè）軍工集團（tuán）事業單（dān）位改革方案輪廓漸（jiàn）晰，靜待配套政策落地：十二大軍工集團的改革深化推進起始於（yú）2013年，各大軍工集團都進行了相關的產（chǎn）業重組整合。結合今年年初的國防科工局（jú）召開全麵深化改革領（lǐng）導小組（zǔ）第十五次會（huì）議內容，目前軍工科研院所首批轉製名單已明確，各個軍工集（jí）團的事業單位改革方案已經基本確認，後續將（jiāng）加快製定和出台軍工科研院所轉製實施意見。預計近期將有稅收（shōu）、人員處置等配套政策出台。配套政策（cè）完備之後，軍工事業單位大概可在兩年（nián）左右完成改革。

軍工科研院（yuàn）所——國防武器裝備（bèi）研製的生力軍

我國的科研體係主要由國有研究與（yǔ）開（kāi）發機構（國（guó）有科研院所）、高等學校、企業研發部門（mén）等方麵組（zǔ）成。科研院所、高等（děng）學校負責基礎性與前（qián）瞻性的研究，企業科研機構則履行科技（jì）成果向（xiàng）市場應（yīng）用轉化的（de）職能。

國有科研院所是我國研（yán）究開發的重（chóng）要力量，包括中國科學院、中國（guó）農業科學院（yuàn）、中國醫學科學院、中國環境科學研究院等。

在計劃經濟時期，我國的科研資源（yuán）主要（yào）分布在獨立科研（yán）院（yuàn）所，科研（yán）工作也主要在獨立科研（yán）院所（suǒ）和高等學（xué）校（xiào）中進行。隨（suí）著我國科技（jì）體製改革的進行，國家向科研機構的財政撥款占比在逐年減少，我國的科研（yán）主體正在從獨立科研院（yuàn）所（suǒ）向企業進行戰略遷移。

在科技成果轉化過程中（zhōng），先期（qī）研究對學術水平和研發條件要求較高，研發任務主要由國有科研院所與高校承擔；而從科研成果到大規模的產業應用轉化具有高風險高回報、低學術水平的特點，高校與科研院所參與較少。同時，普通企業由於無法達到大規模產業應用轉化研究的（de）知識儲備與能力要求，科技成果轉化（huà）具有局限性。在我國，科技成果（guǒ）的大規模應用（yòng）轉化水平較低，科技體（tǐ）製改革應運而生。

我國的國防（fáng）科技（jì）管理體製

我國原有的國（guó）防工業體製是在計劃經濟體製下（xià）仿蘇聯模式逐步建立起來（lái）的，采用“廠所分離”模式，即將科研院所與生產（chǎn）工廠分離，科（kē）研院所（suǒ）主要負責裝備的設計和研發，而生產工廠主（zhǔ）要負責生產和製造。在當時（shí）特定的曆史背景下，我國形成了由中科院、部委科研院所、地方（fāng）政府科研院所、高校科研院所（suǒ）、國防科（kē）研（yán）院所和企業科研院（yuàn）所組成的較完整科（kē）技體係，成為當時國（guó）防安全與經濟（jì）建設的重要保（bǎo）障。

建國以來，我國的國防科技工業管（guǎn）理體製經曆（lì）過數次變革。目前的（de）國防科技工（gōng）業主要由工業和信息化部建製下的國防科技工業局和中央（yāng）軍委下屬的裝備發展部領導。

1998年，九屆全國人大一次會議通過《關於國務院（yuàn）機構改革方（fāng）案的決定》，將原國（guó）防科工委管理國防工業的職能、國（guó）家計委國（guó）防司的職能以及軍工總公（gōng）司承擔的政府職能統一起來，組建新的國防科學技術委（wěi）員（yuán）會，並成為國務院的職（zhí）能管理部門之（zhī）一。

2008年（nián），十（shí）一（yī）屆（jiè）全國人大一次會議通過（guò）《國務院機構改革方案》，組建工業和信息化部，同時組建國家國防科技工（gōng）業局，負責對承擔武器裝（zhuāng）備科研生產任務的企事業單位進行管理，不再保留國防科學技術工業委員會。

2016年，中央軍委組建裝備發展部，其前身是中國人民解（jiě）放軍總裝（zhuāng）備部，簡稱軍（jun1）委裝備發展部，是（shì）中央軍委15個職能部門之一，主要履行全軍裝備發展規劃計劃、研發試（shì）驗鑒定、采（cǎi）購管理、信息係統建設等職能，著力構建由軍委裝備部（bù）門集中統管、軍種具體建管、戰區聯合運用的體製架構。

現階段我國國（guó）防科技工業的主（zhǔ）要特點為：1）軍（jun1）政分離，政企分開（kāi），供需分（fèn）離，國防科工局負責對承擔武器裝備科研生產任務的企事業單位進行管理，裝備發展部主要履行全軍裝備（bèi）發展規劃計劃、研發試驗鑒定、采購管理、信息係統建設等職能；2）引入（rù）競爭，在市場競爭機製的改革推動下，將軍品采購方與軍（jun1）品研（yán）製和生產方分開；3）軍工企業轉軌改製，鼓勵（lì）部分有實力的企業上市，吸（xī）引非公有製經濟參與軍工等。

事業單位體製（zhì）下（xià）的（de）軍工科研院所

在（zài）新中國建立之初，原有的教育、科學、衛生等社會服務行業被收為國有，隨後全部由政府（fǔ）投資（zī），形成（chéng）了以“蘇聯模式（shì）”為藍（lán）本的計劃經濟體製獨（dú）有的社會組織形態，即事業單位。

我國的軍工科研院所大多為軍工科研事業單位，多（duō）單純從事研究開（kāi）發活動，且由國家（jiā）計（jì）劃安排，與實際生產和應用不直接（jiē）相關。在“廠所分離（lí）”模式下（xià），軍工科（kē）研院所成為了掌握最核心的軍工技術、聚集最密集高科（kē）技（jì）人才和專家資源的國（guó）防工業核心，普遍具（jù）有（yǒu）輕資產高收益的特點，為我（wǒ）國經濟發展初期的航天、軍（jun1）事等領域的（de）快速發展提供了有力保障。

軍工科研院（yuàn）體（tǐ）係龐大，是我國國防武器裝備研製的生力軍。

軍工科研院所最早隸屬於1958年（nián）組建的國防科委（wěi），由第五、六、七（qī）、十等四大研究院（yuàn）組成，其中五院是（shì）航天（tiān）專業，六院是航空專業，七院是（shì）艦艇專業，十院為軍事無線電電子專業。

1965年左右，國防科委（wěi）科研（yán）院所（suǒ）集體（tǐ）轉製，隸屬（shǔ）於各機工（gōng）部。文化大革命前後，這些（xiē）科研院所轉入工業部或（huò）劃歸部隊，分別（bié）由總參、海軍、空軍、二炮領導。

1982年，成立國防科工委，統一負責管（guǎn）理國防科（kē）研生產（chǎn）任務（wù）。隨後逐步（bù）撤銷各工（gōng）業部，成立各軍工（gōng）總公司，並逐步改組為十二大軍工集團。同時，軍工科研院所（suǒ）在管理上進（jìn）行了重新劃歸，形成當（dāng）前科研院所隸屬於（yú）各（gè）軍工（gōng）集團的管理（lǐ）模式。部分未被劃（huá）歸的科研院（yuàn）所，如中科（kē）院長春光機研究所，中國工程物理研（yán）究（jiū）院等（děng），也是國防工業體係的組成（chéng）部分，其從事的國防科學研究更加偏重理論。

在目前十二大軍工集團中，中航工業、中船重工（gōng）、中船工（gōng）業、兵工集團（tuán）、兵裝集團以及中核工業以企業作為二級單位，科（kē）研（yán）院所則隸屬於（yú）各級子公司；而航天科技、航天科工（gōng）及電子科（kē）技集團以科研院所（suǒ）為二級單位，企業則作為科研院所的下屬單位。

為什麽要進行（háng）軍（jun1）工科研院所改製？

-事業單位體製無法適應當前的市場經濟環境

在（zài）我國，包括軍工科研（yán）院所在內的各（gè）級科研院所絕大部分屬於典型的事業單位。傳統事業單位（wèi）完全由政府主導，其經費一般依（yī）靠財政撥款，人員列入國家編製，生產經（jīng）營活動遵循國家計劃，因而也很少參與到市（shì）場（chǎng）競爭的機製當中。

改革開放以來，事（shì）業單位管理（lǐ）體製下的科研院所的多種曆史局限（xiàn）性逐漸凸顯（xiǎn），其封閉的（de）結（jié）構、獨立的運作（zuò）機製、相對（duì）滯後的管理模式、單一的投資渠道等（děng）特征（zhēng），對科研院所的長期發展形成了相（xiàng）當的障礙。

從體係結（jié）構來看（kàn），所有的科研機構（gòu）根據布點的需要在各自的研究領域自成體係從研究開發直至完成課題，基本上都是按計劃生產與內部循環。一個科研機構（gòu）不僅在財務（wù）上是獨立核算單位，在學術和技術上也是自我封閉（bì）的獨立單元，這種封閉的體係（xì）結構使科研機構形（xíng）成條塊分割（gē）的管理（lǐ）局麵。

從成（chéng）果轉（zhuǎn）化效果來看，事業編製下的多數科研機構與生產領（lǐng）域市場領（lǐng）域幾乎不（或（huò）很少）發生關係。雖然（rán）有些科研機構（gòu）會設置生產基地，但並未達到（dào）規模水平，多數僅為檢驗科研成果（guǒ）水平高低（dī）的場地。這使得科研成為一項在政府領導下的研究活動，依靠政府轉化和促進物質生產，而對科研轉化結果和產業化關心較少（shǎo）。

從院所（suǒ）間合作機製來看，產生於特定（dìng）時期的各科研院（yuàn）所行業劃分較細（xì），且（qiě）研究標準不一，造成一些（xiē）在行業相通（tōng）或相近的院所之間（jiān）無法達成協作創新，甚至存在（zài）利益衝突。

從管（guǎn）理（lǐ）機製來看，科研院所自（zì）身事業製特征的管理模式（shì）相對滯後，無法適應市場經濟瞬息萬變的發展進程。其管理的滯後性主要（yào）體現在三個方麵：1）決策（cè）機製效率低下，采（cǎi）取層層匯報的決策鏈，導致信（xìn）息傳遞時間過（guò）長；2）采用（yòng）歸口管理（lǐ），科研機構與生產和市場環節向割離；3）工資（zī）製度、激勵製度脫離市場，人才流失（shī）問題凸（tū）顯。

就投資渠道而言，事業製科研院所唯一的資金來源為國（guó）家（jiā）財政撥款；此外，機構內科研人員的養老和醫療保險均未納入社會保障（zhàng）體係。導（dǎo）致資金進入渠道單一，緊急（jí）科研項（xiàng）目缺乏經費支撐，同時國家財政也背負不小的負擔。

此外，由於（yú）傳統上科研院所習慣於國家支持，導致科研成果的生產轉化價值被弱（ruò）化，市場經濟機製下，其（qí）造血能力和運（yùn）轉（zhuǎn）效率都不再具備競爭力。

高投入、低產出是事業製（zhì）科研院（yuàn）所麵臨的（de）核心矛盾。改革科研（yán）院所封閉的體製結構、引入（rù）市場化的管理機製（zhì），能夠有效優化科（kē）技力量布局和科技資源配置，促進科研機構成為技術創新和市場競爭的主體，從而從根（gēn）本上解決上述（shù）問題。

-軍工科研院所改製是（shì）打通軍工資產證券化的關鍵一步

當前我國軍工企業正處於由單一財政撥款邁向融資（zī）渠道多元化的新時期，軍（jun1）工資產證券化是盤活（huó）存量資產、拓寬融資渠道、優化資源配置（zhì）的重要抓手（shǒu）。

我國的軍工資產（chǎn）證券化起始（shǐ）於1990年，經曆了民用資產證券（quàn）化、軍民兩用（yòng）資產證券（quàn）化的早期階段。如今，軍用資產證券化的局麵正逐步打開。

1990-1998年是（shì）我國軍工企業民用資產證券化時（shí）期。1990年，上交所和深交所相（xiàng）繼成立，企業上市、經營性資產證（zhèng）券化的大幕拉開。各大（dà）軍工企業也以旗下民用資產試水，如船（chuán）舶集團的民（mín）船資產，兵（bīng）器兵裝（zhuāng）集團的汽車、摩托（tuō）車，中航係的商貿零售、地產（chǎn）等資產，都率先進入資產證券化的行列。

1999-2006年是我國軍民兩用（yòng）資產步入證券化（huà）高峰（fēng）期。這一時期，一些軍民兩端通（tōng）用性強的（de）軍工企業資產集中上市（shì），如航空、電子等行業。具體而言，航天（tiān）科（kē）技集團火箭股份（fèn）（航天電子）、中國衛（wèi）星，航天科工集團航天長峰等軍民兩用產品企業買殼上（shàng）市；上（shàng）市公司產品延伸至航空航天及電子信息化產品（pǐn）。

2007年至今是我國借助上（shàng）市公司平台推進軍工資產證券化（huà）時期。國防科工委先後出台（tái）《關（guān）於推進軍工（gōng）企業股份製改造的指導意見》、《軍工企業股份製改造實施暫行辦法》，核心重點保軍資產之外的絕（jué）大部分軍用資產被準予進行股（gǔ）份製改造，代表我國最高（gāo）技術水平的軍工資產得以上市。在這一時期，中船重工集團以中國重工為平台裝（zhuāng）入了（le）核心（xīn）軍船資產，中航工業旗下的轟炸機、殲擊機等核心（xīn）軍機資產也得以實現證券化。

目（mù）前，我國十二大軍工集團下屬已擁有（yǒu）近百家上市公司，資產證券化改革已（yǐ）由最初的民品上市，發展到注入軍品配套（tào）業務，再到注入核心軍品資產。事業製科研院所所代表的最優質的軍工資產，由於采（cǎi）取事業編製而無法資本化，嚴重製約著各（gè）大軍工（gōng）集團資產證券化水平的進一步提升。因此，科研院所的改製和資產注（zhù）入，將是新一輪軍工體製改革的關鍵。

軍工科研院所改製（zhì）是深化軍民融合的必經之路

近年來，我國軍民融合政（zhèng）策持續出台（tái），軍民融合正走向加（jiā）速落地。2017年1月，軍民（mín）融合（hé）的最高領導機構中央軍民融合發（fā）展委（wěi）員會設立。2017年有關（guān）部門將出台一攬子政策加速推進軍民（mín）融合（hé）深（shēn）度（dù）發展，全麵推（tuī）進國防工業軍民（mín）融合指導意見和軍民（mín）融合“十三五”規劃已經指定並有望年內出台（tái）。

軍民融合可以分為三個階段（duàn）：需求與預研、技術（shù）轉移及成（chéng）果轉化以及生產和維修。目前，我（wǒ）國軍工準入（rù）已開放至預研階段，軍民兩用基礎技術與共性技術的研究將會迎（yíng）來民營企業的進入。軍民兩用計（jì）劃（huá）具有資（zī）源共享、軍民標準（zhǔn）統一、多元投資與多元主體的特性。科研院所大多從事基礎技術的研究（jiū）與開發（fā），很少注重技術的產（chǎn）出與市場化（huà），預（yù）研（yán）階段的開放與軍民兩用計劃的實行將會（huì）使（shǐ）科研院所迎來新的生機（jī）。

民營資（zī）本進入國防科技工業領域是市場化（huà）經濟發展的需求，也是我國軍工產（chǎn）研未來發展的必（bì）然趨勢。2012年，國防科工局、總裝（zhuāng）備部聯（lián）合印發了《鼓勵和引導民間資本進入國防科技工業領域（yù）的實施意見》。《實施意見》明確，國（guó）防（fáng）科技工業引入民間資本要堅持“積（jī）極鼓勵、正確引導、同等對待、確保（bǎo）安全”的（de）原則，提出“在投（tóu）資建設方麵，民間資本參與國防科技工業放開類領域投資建設的，不限製投資比例（lì），在辦理（lǐ）方式上實行備案製”。明（míng）確鼓勵民間資本進入國防科工投資建設，同時提出將“引導和支持民間資本有序參與軍工企業的（de）改組改製”。

一方麵，軍民（mín）融合的深化需依靠大型軍工集團的（de）兼並組建、軍工集團注入民營資產（chǎn）、建立完善的競爭機製等方式實現；另一方麵，軍民融合過程中，軍民兩用技術的（de）持續推進需要投資主體和資金來源的（de）多元化；這一切都以軍民資產企業化為前提。軍工科研院所實施轉企改製，引（yǐn）入多元化的資（zī）金（jīn）來源和（hé）更加（jiā）靈活的管理機製，將有效助力軍工科研（yán）技術的市場化產（chǎn）出，從而產生巨大而直接的經濟效益。

以（yǐ）美國的軍民融合科技成果（guǒ）轉化為（wéi）例。根據《世（shì）界武器裝備與（yǔ）軍事技術年度發展報告（2015）》中描述（shù），美國的“阿波（bō）羅”計劃以255億美元的（de）研發投入（rù），通過二次開發產（chǎn）生了約2萬億美元的直接經濟效益，誕生出諸如IBM、通用電氣、微軟等一係列偉大的（de）商業公司（sī）；“星球大戰”計劃產生的科技成果中，90%都成功轉化為民用，並帶來約35萬億和700億美元產值。這些（xiē）成果對美國科技和經濟發展做（zuò）出了巨大貢獻。

阿波羅計劃是美國從1961年到1972年組織實施的一係列載人登月飛行任務。目的是實現載人登月飛行和人對月球的實地考察，為載人行星飛行和探測進行技術（shù）準（zhǔn）備。阿波羅計劃最高峰時，有約兩萬家企（qǐ）業、200多所大學和80多個科研機構，超過30萬人參與該項目的研發，該計劃促進了多個（gè）領（lǐng）域的技術進步，催生了液體燃料火箭、微波雷達、無線（xiàn）電製導、合成材（cái）料、計算機、無線（xiàn）通訊等一大批高科技工業群體。後來通過該計劃取得的技術進步成果轉向民用，帶動了美國整個科技（jì）的發展與工業繁（fán）榮。其二次開發應用的效益，遠（yuǎn）遠超過“阿波羅”計劃本身所帶來的直接（jiē）經（jīng）濟、社會效益。

“星球大（dà）戰”是美國在1980年代研議的一個反（fǎn）彈道導彈軍事戰略計劃，其核（hé）心內容（róng）是以各種手段攻擊敵（dí）方的外太空的（de）洲際戰略導彈和外太空航天器（qì），以防止敵對國家對美國及其盟國發（fā）動的核打擊。星球大戰計（jì）劃在（zài）初（chū）期由於天基（jī）反導運載（zǎi）工具的短（duǎn）板而集（jí）中發（fā）展地基反導工程（chéng），在私人（rén）航天公司的技術不斷進步背景下，天（tiān）基（jī）反導工程的發展直接促進了相關運載工具的誕生與不斷完善，星球大戰（zhàn）計劃也完成了由陸基中途防禦係統（GMD）到目前的國家導彈防禦係（xì）統（NMD）的演變。星球大戰計劃留下了巨量的軍事科技（jì）遺產，天基反導運載工具是目前美國私人航天公司運載工具的早期形態，星球大戰計劃與目前美國（guó）民用商業航空航天（tiān）的高度繁榮不可（kě）分離。

來源：司景喆  時代       軍工新（xīn）司路