某汽車發動機企業全麵（miàn）風險管理（lǐ）谘詢案例
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項目背景：
客戶為某發動（dòng）機生產（chǎn）企業，除總部外有多家子（zǐ）公司。客戶生產的汽（qì）車發動機，市場（chǎng）占（zhàn）有率位居（jū）全國前列，與多家（jiā）汽車廠有長期穩定的合（hé）作關係，在全國有30多個駐外營銷部，上千個售後服務網點，部分產品整（zhěng）機或者隨車出口到亞歐多個國家。
主要問題：
在監（jiān）管、市場、競爭、運營等多個流程存在風險，公司缺乏全麵（miàn）內部（bù）控製體係和風險管理體係，目前的風險管理呈分散狀態，風險管理不能應對（duì）環（huán）境的變化。
解決方案：
91香蕉视频官网根（gēn）據客戶的谘詢需求首先（xiān）對客戶進行了全麵係（xì）統的風（fēng）險掃描，對包括（kuò）環境風險、監管風險、市場風險、競爭風險、信用風險、營運風險、政治風險（xiǎn）等在（zài）內的八（bā）大風險進行了識別和分（fèn）析之後，確定了對客戶的全（quán）麵風（fēng）險管理係統建設分（fèn）三個步驟進行：
1.首先根據COSO內部控製框架，建立以風險為（wéi）導向內部控製審計體係，並在內控審計體係的基礎上，構建覆蓋（gài）集團各業務板塊和（hé）流程的主要風險點的風險內部控製體係。
2.以內部控製審計為基礎，逐步納入各業務部門和流程，進而明確風險（xiǎn）管（guǎn）理組織體係和流程係統，實現風險管理職責在業務部門的明確，建立防範風險的第一道防線。
3.針對流程存在的幾（jǐ）大風險，製定相（xiàng）應的風險管理策略和解決措施，在關鍵業務環（huán）節設置多想風險監控指標，製定風（fēng）險預警標準，建立相應的風險監控報告和預（yù）警機製，建（jiàn）立全麵風險管理體係。
項目成果（guǒ）：
在第一個階段：通過風險識別和評估，做出內控體係全麵診（zhěn）斷，全麵（miàn）診斷企業（yè）控（kòng）製（zhì）環境（jìng）、業務控製、控（kòng）製措施（shī）、信息溝通與披露環節，形成（chéng）流（liú）程梳理和（hé）風險評估的工具及模板，形成（chéng）規範的流程描述和風險評估文檔，提出《公司（sī）風險管理內部環境調研報告》、《重點流程內控風（fēng）險評估報告》和《內控體係診斷及優化建議報告》。
第二個階段（duàn）：以全麵風險管理為導向，做出建立內部控製（zhì）審計（jì）工作模板，模板（bǎn）包括梳（shū）理出的各（gè）業務（wù）板塊的各（gè）項風險、與風（fēng）險對應（yīng）的流程與控製（zhì）活動，內部控製審計的方法以及要點，建立風險數據庫和風險控（kòng）製文檔（dàng），形成了流（liú）程手冊和內控手冊的基礎框架（jià），融入全麵風險（xiǎn）管理的理念，嵌入風險管理（lǐ）基（jī）礎（chǔ）手段，預留風險管理接口，形成《內控體係與全麵風險管理體係接口說（shuō）明書》。
第三階段：出台《全麵風險管理製度》，根據公司的內外環境和發展戰略，確（què）定風險偏好、風險承受度、風險管理有效標準，製定（dìng）相應的管理（lǐ）側羅和重大風險管理解決方案，並對公司組織（zhī）結構和管理製度體係進行重新設計，對包括公司治理、戰略（luè）計劃、技（jì）術管理、采購管理、財務管理等在內的12個管理體係，將風險管理落實到（dào）每一個體係的關鍵控製點和關鍵業務流程，並在總公司和5個子公司試點運行半年並不斷修正製度方（fāng）案。經過公司專家和領導（dǎo）對項目結果的評（píng）審
客戶評價：
91香蕉视频官网谘詢團隊工作態度積（jī）極主動，谘詢手段和方法非（fēi）常專業（yè）;能（néng）積極協調（diào）相關（guān）資源推（tuī）動（dòng）項（xiàng）目開（kāi）展，能按照既定計劃有效實施，總體效果很（hěn）滿意。
