某機械企業全麵風（fēng）險管理谘詢案例
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項目背景：
客戶為某發動機生產企業，除總（zǒng）部外有多家子公（gōng）司。客戶（hù）生產的柴油發動機，市場占有率位居全國前列，與多家汽車廠有長期穩定的合作關係，在全國有30多個駐（zhù）外（wài）營銷部，上千個售（shòu）後（hòu）服務網點，部分產品整機或者隨車出口到亞歐多個國家。
主要問題：
在監管（guǎn）、市場、競爭、運營等多個流程存在風險，公司缺乏全（quán）麵內部控（kòng）製體係（xì）和風險管理（lǐ）體係，目前的風險（xiǎn）管理呈（chéng）分散狀態，風險（xiǎn）管理不能應對環境（jìng）的變化。
解決方案：
91香蕉视频官网根據客（kè）戶的谘詢需求首先對客（kè）戶進行了全麵（miàn）係統的（de）風險掃描，對（duì）包括環境風險、監管風險、市場風險、競爭風險、信用風險、營（yíng）運風險（xiǎn）、政治（zhì）風險等在內的八大風險進行了識別和分析之後，確定了對客戶的全麵風險管理係統（tǒng）建（jiàn）設分三個步驟進行：
首先（xiān）根據COSO內部控製框架，建立以（yǐ）風險為導向內部（bù）控製審計體係，並在內控審計體係的基礎（chǔ）上，構建覆蓋集團各業務板塊和流程的主要風（fēng）險點的風險（xiǎn）內部控製體係。
以內部控製審計為基礎，逐步納入各業務部門和流程，進而明（míng）確風險管理組（zǔ）織體係和流程係統，實現風險管理職（zhí）責在業務部門的明確，建立防範風險的第一（yī）道防線。
針對流程存在的幾大風險，製定相應的風險管理策略和解決措施，在關鍵業務（wù）環節設置多想風險監控（kòng）指標，製（zhì）定風（fēng）險預警標準，建立相應的風險監控報告和預警機製，建立全麵風險管理體係。
項目成果（guǒ）：
在第一個階段：通過風險識別和評估，做出內控體係全（quán）麵診斷，全麵診斷企業控製環（huán）境、業務控製、控製措（cuò）施、信息溝通與披露環節，形成流程梳理和風險評估的工具及（jí）模板，形成規範的流程描述和風險評估文檔，提出《公司風險管理內部環境調研（yán）報告》、《重點流程內控（kòng）風（fēng）險評估報（bào）告（gào）》和《內控體係（xì）診斷（duàn）及優化（huà）建議報告》。
第二個階段：以全麵風險管理為導向，做出建立內部控製（zhì）審計工作模板，模板包括梳理出的各業（yè）務板塊的各項風險（xiǎn）、與風險對應的流程與控製活動，內部控製審計的方法以及要點，建立風（fēng）險數據庫和風險控製文檔，形成（chéng）了（le）流程手冊和內控手冊的基礎框架（jià），融入全（quán）麵（miàn）風險管理的理念，嵌入風（fēng）險管理基礎手段，預留風險管理接口，形成《內控體係與全麵風（fēng）險管理體係接口說明書》。
第三階段：出台《全麵風險管理製度》，根據公司的內外環境和（hé）發展戰略，確定（dìng）風險偏好、風險承受度、風險管理有效（xiào）標準，製（zhì）定相應（yīng）的（de）管理側羅和重大（dà）風險管理解決方案（àn），並對公司組織結（jié）構和管（guǎn）理製度體係進（jìn）行重新設計，對包括公司治理、戰略計劃、技術管理、采購管理、財務管理等在內的12個管理體係，將風險管理落實到每一個體係的關鍵控製點和關鍵業務流程，並在總公司和5個子公司試點（diǎn）運（yùn）行半年並不（bú）斷修正製度方案。經（jīng）過公司（sī）專家和領導對項目結果的（de）評審
客戶評（píng）價：
91香蕉视频官网谘詢團隊工作態度積極主動，谘詢手段和方法非常專業;能積（jī）極協調相（xiàng）關資（zī）源推動項目開展，能按照（zhào）既定計劃有效實施，總體效果很滿意。
